「103万円の壁」はもう古い？2026年は178万円
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「2026年は、給与だけなら年収178万円までは所得税がかからないんだよ。」
- 2026年（令和8年分）は、所得税の基礎控除が最大104万円、給与所得控除の最低額が74万円に引き上げられました。
- 足すと74万＋104万＝178万円。給与収入がこれ以下なら所得税はゼロです（社会保険料などの控除がない場合）。
- ただし住民税や、配偶者の扶養から外れる「130万円の壁」（社会保険）は別のルールなので注意。
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扶養内パート、本当に怖い壁は2つだけ
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「2026年の扶養内パートで本当に手取りが減る壁は、「週20時間」と「130万円」の社会保険の2つだけなんだよ。」
- 2026年10月から月収8.8万円（旧106万円）の条件がなくなり、従業員51人以上の会社で週20時間以上働くと、年収に関係なく勤務先の社会保険に入ります。
- 見込み年収130万円以上で配偶者の扶養から外れ、自分で健康保険・年金に入ります（19〜22歳の子は150万円）。
- 税金の壁（住民税119万円・所得税178万円など）は超えた分にだけかかるので、手取りは逆転しません。配偶者の控除も169万円まで満額です。
年収が増えたのに手取りが減る？「666万円の壁」
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「年収約666万円を超えると、手取りが逆に約3.7万円減るんだって。」
- 基礎控除の上乗せ（最大104万円）は、合計所得489万円以下の人だけが対象です。
- 会社員だと年収約665.6万円がその境目。1円でも超えると基礎控除が67万円に下がり、手取りが約37,005円減ります（独身の場合）。
- 2026年・2027年の特例なので、今だけの壁です。
出典：手取りナビの計算（2026年の制度）
𝕏 でシェア昇給50万円、手取りは50万円増える？
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「年収500万の人が50万円昇給しても、手取りは34.3万円しか増えないよ。」
- 年収500万円→550万円のとき、増える手取りは約34.3万円（増えた分の69%）。
- 残りは所得税・住民税・社会保険料に回ります。年収が高いほど残る割合は小さくなります。
- 転職のオファーは「額面の差」ではなく「手取りの差」で比べるのがおすすめ。
出典：手取りナビの計算（2026年の制度）
𝕏 でシェア同じ給料でも、住む県で手取りが違う
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「同じ年収500万でも、新潟県と佐賀県で手取りが年27,964円違うんだよ。」
- 会社員の健康保険（協会けんぽ）の料率は、都道府県ごとに毎年決まります。
- 2026年度は新潟県が9.21%で最も低く、佐賀県が10.55%で最も高い。
- 年収500万円だと、手取りの差は年27,964円になります。
4〜6月の残業で、1年間の社会保険料が決まる
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「4月〜6月に残業しすぎると、その後1年間の社会保険料が高くなるんだよ。」
- 社会保険料のもとになる「標準報酬月額」は、原則4・5・6月の給料の平均で決まり、9月から1年間使われます（定時決定）。
- 月給30万円の人が4〜6月だけ残業で月35万円になると、保険料は月8,514円、1年で約102,168円増えます。
- その分、将来の厚生年金が少し増えるという面もあります。
2026年4月から、給料から「子ども・子育て支援金」
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「今年の4月から、健康保険料に「子ども・子育て支援金」が上乗せされてるの、知ってた？」
- 子ども・子育て支援金の料率は0.23%（会社と半分ずつ）。2026年4月分から健康保険料と一緒に引かれています。
- 年収500万円（賞与なし）の人で、本人負担は年約5,664円です。
- 給与明細の健康保険料が少し上がっていたら、これが理由かもしれません。
40歳の誕生月から、手取りが減る理由
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「40歳になると介護保険料が始まって、年収500万だと手取りが年3.4万円くらい減るよ。」
- 40〜64歳は健康保険料に介護保険料（2026年度は1.62%、会社と半分ずつ）が加わります。
- 年収500万円なら、手取りは年約33,952円減ります（税金が少し減る分を差し引いた額）。
- 「40歳の誕生日の前日」が属する月の分から徴収が始まります。
同じ年収でも、ボーナスがあると手取りが変わる
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「同じ年収でも、ボーナスがあるかないかで手取りがちょっと変わるんだよ。」
- 月給の保険料は「標準報酬月額」という等級で決まり、ボーナスの保険料は実際の額にかかります。
- 年収500万円で、ボーナスなしと「年4か月分のボーナスあり」を比べると、手取りの差は年20,524円（ボーナスなしの方が多い）。
- 差は小さいので、比べるなら「年収の総額」と「手取り」を見れば十分です。
出典：手取りナビの計算（2026年の制度）
𝕏 でシェアふるさと納税は「12月31日」が締め切り
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「ふるさと納税は1月〜12月の分。年収500万の独身なら上限の目安は約5.8万円だよ。」
- ふるさと納税は、1月1日〜12月31日に寄付した分がその年の控除の対象です。年末は駆け込みで混み合います。
- 自己負担2,000円で済む上限の目安は、年収500万円・独身で約5.8万円（他の控除があると下がります）。
- 会社員で寄付先が5自治体以内なら「ワンストップ特例」で確定申告が不要です。
出典：手取りナビの計算（2026年の制度）
𝕏 でシェアiDeCoは「積立しながら税金が減る」
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「iDeCoで月2万円積み立てると、年収500万なら税金が年3.6万円くらい軽くなるよ。」
- iDeCoの掛金は全額が所得から差し引かれるので、所得税と住民税が軽くなります。
- 年収500万円（独身）で月2万円（年24万円）なら、軽くなる税金は年約36,200円。
- ただし原則60歳まで引き出せないので、生活費とは分けて考えましょう。
出典：手取りナビの計算（2026年の制度）
𝕏 でシェア厚生年金保険料には「上限」がある
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「厚生年金の保険料は月59,475円が上限。月給が63.5万円を超えるとそれ以上増えないんだよ。」
- 厚生年金の標準報酬月額は65万円が最高等級です。
- 月給（年収÷12）が63.5万円以上の人は、保険料が月59,475円（本人負担）で頭打ちになります。
- そのぶん将来の年金額にも上限があります。
配偶者を扶養すると、手取りはいくら増える？
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「収入のない配偶者を扶養すると、年収500万なら手取りが年5.2万円くらい増えるよ。」
- 配偶者控除で、所得税は38万円、住民税は33万円が所得から差し引かれます（配偶者に収入がない場合）。
- 年収500万円なら、手取りは年約52,400円増えます。
- ただし本人の年収が約1,095万円を超えると控除が段階的に減り、手取りが約3.5万円減る壁があります。
出典：手取りナビの計算（2026年の制度）
𝕏 でシェア会社員の平均年収は487万円
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「会社員の平均年収は487万円。でも一番人数が多いのは300万円台なんだよ。」
- 国税庁の調査（令和7年分）では、1年を通じて勤務した給与所得者の平均給与は487万円で、5年連続で増えています。
- 男性は597万円、女性は342万円、正社員は559万円。
- 一部の高い人が平均を引き上げるので、「人数が一番多い層」は年収300万円超400万円以下です。
2026年度、雇用保険料が下がった
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「今年の4月から雇用保険料がちょっと下がってるんだよ。」
- 2026年度（令和8年4月〜）の雇用保険料率は、一般の事業で働く人の負担が5.0/1000（前年度は5.5/1000）。
- 年収500万円なら本人負担は年25,000円で、前年度より年2,500円安くなりました。
- 小さな変化ですが、給与明細の雇用保険料をチェックしてみてください。
年収850万円で「給与所得控除」は打ち止め
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「会社員の経費みたいな「給与所得控除」は、年収850万円で上限195万円に達するんだよ。」
- 会社員は、給与収入から「給与所得控除」を差し引いた残りに税金がかかります。
- 控除は収入に応じて増えますが、年収850万円で195万円に達し、それ以上は増えません。
- そのため、年収850万円を超えると増えた分がまるごと課税対象になり、手取りの増え方が鈍くなります。
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